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內部稽核組織及運作

一、內部稽核的目的

為協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改善建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

二、內部稽核組織

本公司內部稽核單位隸屬於董事會,配置專任內部稽核主管一位,並設置職務代理人,其代理執行稽核業務應依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定辦理。專任內稽主管適任條件依主管機關訂定之。

三、內部稽核的運作

  • 內部稽核單位每年排定稽核計畫,經董事會通過後,依計畫執行查核及評估公司之內部控制制度及其相關之管理辦法,所作成之稽核報告及追蹤報告陳核後,依規定交付審計委員會審閱,並至董事會報告。
  • 內部稽核單位於每年二月底前覆核各單位及各子公司前一年度所完成之內部控制自行評估作業,並將結果彙整後呈總經理,以為評估本公司整體內部控制制度有效性之依據。
  • 每年自行評估內部控制制度設計及執行的有效性,經審計委員會同意,並提董事會通過後,依規定出具「內部控制制度聲明書」,並於每會計年度終了後三個月內於主管機關指定網站辦理公告申報。
  • 其他主管機關規定之相關事項。
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